社保入税对企业的影响?企业如何做好社保节税筹划?_社会保险_干货分享_建筑业
小编:电影帝国
分类:电影
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社保入税就是指:社会保险费由税务部门统一征管,也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。
一旦严格按照实发工资来缴纳员工社保,这无疑是给很多公司带来沉重的社保成本压力。今天小编给大家带来社保节税的干货分享,希望对大家有所帮助。
方案1:业务外包(滴滴与顺丰模式)
P.S. 上图所示洼地政策有:
一、 有限公司享受财政扶持政策
原有限公司在重庆,湖北,江苏,上海等园区成立分公司,分公司账务申请独立核算,正常缴纳的增值税和所得税可享受地方一级留存(50%)的奖励扶持。
(1)增值税以地方财政所得的60%-80%给予扶持
(2)企业所得税以地方财政所得的60%-80%给予扶持
(3)股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的60%-80%扶持
(4)车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
(5)按月扶持,稳定及时
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持(如高新技术企业)的可叠加享受园区的扶持政策。】
二、 个人独资企业/个体户享受个税核定征收政策
成立个体工商户/个人独资企业&合伙企业,不管是服务业还是商贸业,都可以享受个税核定征收政策,个税税率核定服务业:1%-1.8%(如设备租赁等),商贸业:0.8%(如材料销售等),建筑业1%(如建筑劳务等),小规模纳税人增值税税率1%,附加税0.06%,节税高达80%以上!
优势:
(1)无需开基本户 ;
(2)无需投资人到场;
(2)可以不用建账;
(3)一周办理完毕!
方案2:公司拆分成2家
某员工要领15000元的工资,原社保按15000基数,降低方案如下:
第一步:公司拆分为A、B两家公司。
第二步:A公司,发工资6000元。
按6000元发工资,交个税、交社保。
个税金额:(6000-5000-其他附加扣除)*3%
第三步:B公司,发工资9000元。
按9000元发工资,交个税,不交社保。
个税金额:(9000-5000-其他)*3%
第四步:次年3-6月员工个人申报
个税汇算清缴:(15000-5000-其他附加扣除)*税率-A公司已交个税-B公司=应缴个税
方案3:每年辞退一次
职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法(劳办发[1997]116号)
职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数(有条件的地区也可以本人上月工资收入为个人缴费工资基数)。
本人月平均工资低于当地职工平均工资60%的,按当地职工月平均工资的60%缴费;
超过当地职工平均工资30%的,按当地职工月平均工资的300%缴费,超过部分不记入缴费工资基数,也不记入计发养老金的基数。
新招职工(包括研究生、大学生、大中专毕业生等)以起薪当月工资收入作为缴费工资基数;从第二年起,按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数
方案4:降低社保基数,扣除25项费用
方案5:解除劳动合同经济补偿金(想了解更多补偿金应用方案,欢迎留言+V咨询)
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